マンション売却の確定申に必要な書類一覧｜確定申告が不要なケースや申告の流れまで

マンションを売却した後の確定申告について、どのような書類が必要なのか悩んでいませんか？ 確定申告は複雑で、初めての方には特にハードルが高く感じられるかもしれません。

この記事では、マンション売却後の確定申告に必要な書類を一覧で紹介し、確定申告が不要なケースや申告の流れについても詳しく解説します。この記事を読むことで、確定申告に必要な書類や手続きの流れを理解できるようになるでしょう。ぜひ最後までお読みください。

マンション売却で確定申告は必要？

結論からいえば、マンションを売却したからといって、必ずしも確定申告が必要というわけではありません。確定申告が必要なのは、主に以下のようなケースです。

一方、以下のようなケースでは確定申告が不要となることがあります。

ただし、譲渡所得が発生しなかった場合でも、将来の損失繰越しのために確定申告をする方が有利なケースもあります。自分のケースがどれに該当するか判断に迷う場合は、税理士などの専門家に相談しましょう。

マンション売却の確定申告で必要な書類一覧

マンション売却の確定申告に必要な書類は以下の通りです。

必要書類	取得方法
確定申告署	税務署、役所、国税庁ホームページ
譲渡所得の内訳書	税務署、国税庁ホームページ
除籍住民票	旧居住地の役所
取得時・売却時の売買契約書のコピー	自身で保管しているもの
媒介報酬や印紙代等の金額が分かる書類	自身で保管しているもの
売却した物件の登記簿謄本	法務局

これらの書類を準備することで、スムーズに確定申告を進めることができます。それぞれの書類について、詳しく見ていきましょう。

確定申告書

確定申告書は、その年の所得と税額を計算し、申告するための最も基本的な書類です。マンション売却の場合、以下の2種類の確定申告書が必要となります。

これらの書類は、最寄りの税務署や役所で入手できるほか、国税庁のホームページからもダウンロードが可能です。初めて確定申告をする方は、記入方法に戸惑うかもしれませんが、各項目の説明をよく読み、必要事項を正確に記入することが大切です。不明な点がある場合は、税務署に問い合わせるか、確定申告の相談会などを利用するとよいでしょう。

譲渡所得の内訳書

譲渡所得の内訳書は、マンションの売却によって得た所得（譲渡所得）の詳細を記入するための書類です。この書類が必要な理由は、譲渡所得を正確に計算し、適切な税額を算出するためです。譲渡所得の内訳書には、以下のような情報を記入します。

この書類は税務署で入手できるほか、国税庁のホームページからもダウンロード可能です。記入の際は、売買契約書や領収書などを参照しながら、正確な金額を記入することが重要です。特に取得費や譲渡費用は、可能な限り実際にかかった費用を計上することで、譲渡所得を適切に計算できます。

除籍住民票

除籍住民票は、売却したマンションに実際に居住していたことを証明するための書類です。この書類は、居住用財産の譲渡所得に対する特例（3,000万円特別控除など）を適用する際に、その物件が実際の住居として使用されていたことを証明するために必要になります。

除籍住民票は、売却したマンションがあった自治体の役所で取得できます。通常、引っ越しから5年以内であれば発行が可能です。ただし、以下のような場合は除籍住民票が不要となることがあります。

除籍住民票の取得には手数料がかかる場合がありますので、事前に確認しておくとよいでしょう。また、マイナンバーカードを使用してオンラインで取得できる自治体もありますので、確認してみるとよいかもしれません。

取得時・売却時の売買契約書のコピー

取得時（購入時）と売却時の売買契約書のコピーが必要な理由は、主に以下の2点です。

これらの書類は、通常、不動産取引の際に自身で保管しているはずです。もし紛失してしまった場合は、取引を仲介した不動産会社に問い合わせて、コピーを入手できる可能性があります。売買契約書には以下のような重要な情報が記載されています。

特に決済日は、譲渡所得の発生時期を決定する重要な情報です。通常、この日を基準に確定申告の対象期間が決まります。

取得時の売買契約書が見つからない場合は、概算で取得費を計算する方法もありますが、できる限り実際の金額を使用することをおすすめします。正確な金額を使用すれば、適切な譲渡所得の計算ができ、過大な税負担を避けられるでしょう。

媒介報酬や印紙代等の金額が分かる書類

媒介報酬や印紙代等の金額が分かる書類が必要な理由は、これらの費用が譲渡費用として控除対象となるためです。譲渡費用を正確に把握することで、譲渡所得を適切に計算し、過大な税負担を避けることができます。具体的には、以下のような書類が該当します。

これらの書類は、マンション売却時に受け取ったものを保管しておく必要があります。もし紛失してしまった場合は、取引を仲介した不動産会社や司法書士事務所に問い合わせて、コピーや再発行を依頼することもできるかもしれません。

ただし、注意点として、以下のような費用は譲渡費用として認められません。

譲渡費用として認められる項目を正確に把握し、適切に申告することが重要です。不明な点がある場合は、税理士に相談するか、国税庁のホームページで確認するとよいでしょう。

売却した物件の登記簿謄本

売却した物件の登記簿謄本が必要な理由は、主に以下の2点です。

登記簿謄本には、物件の所在地、面積、所有者の変遷、抵当権の設定状況などの重要な情報が記載されています。これらの情報は、譲渡所得の計算や各種特例の適用判断に必要です。登記簿謄本は、最寄りの法務局で取得できます。取得方法は以下の通りです。

オンラインでの請求には、事前に登記・供託オンライン申請システムへの登録が必要です。初めて利用する場合は、窓口での申請の方が簡単かもしれません。

注意点として、登記簿謄本は取得した日付から3ヶ月以内のものを使用する必要があります。確定申告の直前に取得するのがベストですが、売却時に取得したものがある場合は、その内容に変更がなければ使用できる可能性もあります。

また、マンションの場合、専有部分の登記簿謄本だけでなく、敷地権の登記簿謄本も必要になる場合があるので注意が必要です。自身の物件がどちらに該当するか確認し、必要な書類を準備しましょう。

特例を適用した場合は別途追加書類が必要

マンション売却の際に特例を適用した場合は、先に紹介した書類以外の追加書類が必要になることがあります。ただし、特例の種類によって必要な書類が異なりますので、注意が必要です。

例えば、3,000万円の特別控除を適用した場合、以下のような追加書類が必要になります。

他の特例を適用する場合も、それぞれ異なる追加書類が必要になります。各特例に対する必要書類のチェックは「国税庁のチェックシート」が便利です。このチェックシートを利用することで、自分のケースに必要な書類を漏れなく把握することができます。

国税庁のホームページでは、各特例に関する詳細な情報と必要書類のリストが公開されていますので、適用を検討している特例についてよく確認しておくことをおすすめします。不明な点がある場合は、税務署に問い合わせるか、税理士に相談するとよいでしょう。

マンション売却の確定申告はいつまでに行う？

マンション売却の確定申告は、原則として売却した年の翌年の2月16日から3月15日までの期間に行う必要があります。例えば、2024年中にマンションを売却した場合、2025年の2月16日から3月15日までが確定申告期間です。ただし、以下のような場合は例外があります。

確定申告の時期を逃すと、延滞税や加算税などのペナルティが課される可能性があるため、期限には十分注意しましょう。特に初めて確定申告をする方は、必要書類の準備に時間がかかる可能性もあるため、余裕を持って準備を始めることをおすすめします。

また、確定申告期間中は税務署が混雑することが予想されます。可能であれば、期間の前半や比較的空いている時間帯を選んで申告するとよいでしょう。e-Taxを利用すれば、自宅からオンラインで申告できるので、混雑を避けることができます。

マンション売却の確定申告の流れ

マンション売却の確定申告は、以下の5つのステップで進めていきます。

初めての方は複雑に感じるかもしれませんが、一つずつ丁寧に進めていくことが大切です。特に譲渡所得の計算と申告書の記入には細心の注意を払いましょう。計算ミスや記入漏れは、後々問題になる可能性があります。不明な点がある場合は、早めに税務署や税理士に相談することをおすすめします。

関連記事：マンション売却後に確定申告は必要？流れや必要書類をわかりやすく解説

マンションの売却で確定申告しないとどうなる？

マンションの売却後に確定申告を怠ると、以下のようなペナルティが課される可能性があります。

これらのペナルティは、本来支払うべき税金に加えて課されるため、経済的な負担が大きく増えることになります。また、税務調査の対象となる可能性も高まります。

確定申告は納税者の義務であり、適切に行うことが重要です。不明な点がある場合は、必ず税務署や税理士に相談し、正確な申告を心がけましょう。

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マンション売却の確定申告は、必要書類の準備から申告書の提出まで、複雑なプロセスを伴います。しかし、適切に手続きを行うことで、不要なペナルティを避け、場合によっては税金の還付を受けられる可能性もあります。確定申告の必要性や流れ、必要書類について理解を深めることで、スムーズな手続きできるでしょう。

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